Search
Close this search box.
Search
Close this search box.

Diritto Inglese: il Trust testamentario nel Regno Unito | Coppolaw

Tra le varie forme di trust merita di essere approfondito il trust testamentario con la differenza fra il Secret Trust e l'Half Trust

Il Trust testamentario nel Regno Unito.

Il Trust testamentario nel Regno Unito consente di fare alcuni lasciti in caso di successione testamentario.

Trattasi di un trust che deve entrare in vigore alla morte del de cuius e deve essere contenuto in un testamento
debitamente eseguito ai sensi del Wills Act.

La regola è che tutti i terms del trust devono essere presenti nel testamento. Inoltre, devono essere soddisfatti i requisiti di certezza e di perpetuità.

Trattandosi di un Trust il lato soggettivo sarà soddisfatto con la presenza delle tre figure: il settlor che sarà il de cuius, il trustee che sarà solitamente il PR e il beneficiario che sarà chi riceverà il lascito.

Il Trust testamentario nel Regno Unito può avere la forma  di Secret Trust e di Half Trust, ossia il Trust Segreto e quello Semi-Segreto.

Chiaramente la disposizione verrà rilasciata quando il testatore è ancora in vita sebbene troverà la sua esecuzione dopo l’apertura del testamento.

Dunque presupposto essenziale è che vi sia un testamento, dal momento che il Trust non potrà trovare esecuzione laddove operi esclusivamente il principio della successione legale.

La particolarità di entrambi i Trusts è la sua segretezza che può essere in full o parziale.

In particolare il Trust testamentario nel Regno Unito è caratterizzato dal fatto che il beneficiario resta segreto ai terzi così come, in alcuni casi, anche l’esistenza del trust che non risulta rivelata nel testamento.

Nel primo caso, assistiamo ad un Half Secret Trust ossia a quel Trust in cui non si conosce il nome del beneficiario, viceversa nel secondo caso assisteremo ad un Secret Trust dal momento che non si avrà alcuna menzione e conoscenza dell’esistenza del lascito al beneficiario.

Fondamentalmente, i trust segreti consentono al testatore di tenere il beneficiario
fuori dal testamento.

Un trust completamente segreto sembra una vera e propria donazione a una persona
nominata, mentre un trust semisegreto menziona che esiste un trust ma mantiene segreta l’identità del beneficiario.

In tal senso è opportuno fare un esempio per chiarire ancora meglio il concetto.

Frank è il Testatore e nel suo testamento decide di lasciare £ 100.000 alla sua amante Daisy. Non volendo rivelare l’identità di Daisy, Frank inviò una lettera al suo amico Steven, informandolo che gli avrebbe lasciato £ 100.000 nel suo testamento ma che il denaro era in trust da utilizzare a beneficio di Daisy.

Questo è un trust segreto perché il trust non è nemmeno rivelato nel testamento.

Se invece Frank avesse scritto la seguente disposizione nel testamento “lascio £ 100.000 a Steven in trust per gli scopi che
gli ho fatto conoscere” assisteremmo ad un trust semisegreto perché il trust è rivelato ma il beneficiario non è rivelato.

Il Beneficiario di un Secret Trust deve comunque provare di essere il beneficiario ed infatti ritornando all’esempio precedente sarebbe opportuno che Frank lasciasse una lettera a Daisy che lei successivamente potrebbe utilizzare per provare il trust in suo favore.

Se tuttavia il beneficiario rifiuta il lascito, la disposizione viene automaticamente revocata e il legatee riceverà la proprietà libera dal trust.

 Tuttavia se il beneficiario non risponde, il trust si perfeziona perché ciò che rileva è solo il rifiuto espresso, non rilevando l’accettazione espressa. 

Quanto al trust semi-segreto il beneficiario può far rispettare
il trust a condizione che la sua identità sia stata comunicata al trustee al momento o prima della stesura del testamento e che il linguaggio del testamento sia coerente con tale comunicazione.

Quindi il settlor quando comunicherà al suo PR di tenere £ 100.000 per i motivi comunicati a lui, dovrà effettivamente rivelare l’identità del beneficiario a al PR.

Questa in breve una spiegazione del Trust Testamentario nel Regno Unito.

Continua a seguire il blog di Coppolaw per restare aggiornato sulle ultime notizie di Diritto Inglese.

Avv.Giuseppe Coppola | Avvocato a Londra | Coppolaw